Le Brésil lancera le système de déclaration 'DeCripto' en juillet 2025, renforçant la surveillance des cryptomonnaies

Résumé

L'autorité fiscale fédérale brésilienne, la Receita Federal, a annoncé qu'elle mettra en œuvre un nouveau système de déclaration d'actifs cryptographiques plus robuste, nommé DeCripto, à compter de juillet 2025. Cette amélioration réglementaire est une réponse directe au volume massif de transactions de stablecoins, qui représentent désormais 90% du volume mensuel de cryptomonnaies du pays (6 à 8 milliards de dollars). Le nouveau cadre, qui remplace la règle existante IN 1.888, aligne le Brésil sur le Cadre de Déclaration des Actifs Crypto (CARF) de l'Organisation de Coopération et de Développement Économiques (OCDE), signalant une évolution définitive vers une plus grande transparence fiscale et un environnement réglementaire plus strict pour les actifs numériques.

L'événement en détail

La transition vers le système DeCripto marque une escalade significative de la surveillance réglementaire du marché brésilien des cryptomonnaies, qui connaît une croissance rapide. Selon la Receita Federal, le principal moteur du nouveau système est la domination écrasante des stablecoins sur le marché, qui sont souvent utilisées à des fins non spéculatives, indiquant une intégration profonde dans la vie financière des Brésiliens. La règle de déclaration actuelle, IN 1.888, sera supprimée au profit de ce cadre plus complet conçu pour capturer un niveau granulaire de données transactionnelles des fournisseurs de services cryptographiques opérant dans le pays.

Mécanismes financiers de la nouvelle réglementation

Une composante essentielle de la nouvelle stratégie du Brésil est son alignement avec le Cadre de Déclaration des Actifs Crypto (CARF) de l'OCDE. Ce cadre impose l'échange international d'informations sur les transactions d'actifs cryptographiques, permettant aux autorités fiscales d'accéder aux données sur les comptes cryptographiques étrangers détenus par leurs résidents. Cette mesure vise à lutter contre l'évasion fiscale internationale et à assurer la conformité transfrontalière.

Pour renforcer encore son emprise, le gouvernement brésilien introduira d'importants changements fiscaux à compter de 2026 :

• Une taxe forfaitaire de 17,5% sur les plus-values sera prélevée sur tous les bénéfices de cryptomonnaies.
• L'exemption fiscale précédente sur les gains mensuels jusqu'à 35 000 BRL sera entièrement supprimée.

Ces mesures créent un régime fiscal beaucoup plus strict, supprimant les incitations antérieures et garantissant que tous les bénéfices du trading de cryptomonnaies sont soumis à un taux d'imposition uniforme, quel que soit le volume.

Implications pour le marché

Les nouvelles réglementations devraient avoir un impact multiforme sur le marché brésilien des cryptomonnaies. Pour les fournisseurs de services cryptographiques, le système DeCripto et l'alignement avec le CARF nécessiteront des investissements importants dans l'infrastructure de conformité, augmentant potentiellement les coûts opérationnels. L'introduction d'une taxe forfaitaire de 17,5% sur les plus-values et la suppression de l'exemption mensuelle pourraient freiner l'activité de trading spéculatif. Cependant, cet environnement réglementaire plus strict pourrait également légitimer le marché, le rendant plus attrayant pour les investisseurs institutionnels recherchant des règles d'engagement claires. Cette répression réglementaire au Brésil contraste avec les récents développements aux États-Unis, où le département du Trésor a récemment abandonné les règles de déclaration proposées pour les courtiers en cryptomonnaies, soulignant une divergence croissante dans les approches réglementaires mondiales.

Contexte plus large et commentaires d'experts

La croissance du marché brésilien des cryptomonnaies est étayée par des fondamentaux solides, notamment un haut niveau d'alphabétisation numérique, l'adoption généralisée du système de paiement instantané Pix et un sentiment public favorable aux actifs numériques comme protection contre l'instabilité financière. Une étude de Mercado Bitcoin a projeté que la moitié de la population brésilienne pourrait adopter les cryptomonnaies d'ici 2030, avec des volumes de transactions mensuels qui devraient atteindre 9 milliards de dollars. La domination des stablecoins pour les cas d'utilisation non spéculatifs, comme le souligne le rapport