Points clés :
La règle des 55 ans de l'IRS permet aux travailleurs de puiser dans leur épargne 401(k) dès 55 ans sans la pénalité de 10 % — pourtant, la plupart des Américains n'en ont jamais entendu parler.
La règle des 55 ans, une disposition fiscale de l'IRS vieille de plusieurs décennies permettant des retraits sans pénalité d'un 401(k) ou 403(b) pour les travailleurs qui quittent leur employeur à 55 ans ou plus, reste l'un des avantages fiscaux les plus méconnus du système de retraite américain. Plus de 80 % des répondants à un récent quiz du Wall Street Journal ont incorrectement identifié 59½ ans comme l'âge le plus précoce pour un accès sans pénalité, selon l'analyse du journal.
« Savoir que je pouvais accéder à cet argent sans pénalité a fait une énorme différence », a déclaré Jon Barker, 58 ans, ancien enseignant à Seattle qui a pris une retraite anticipée après avoir découvert la règle à 53 ans.
Les données d'Alight Solutions montrent qu'environ 10 % des travailleurs ont quitté leur emploi entre 55 et 59½ ans en 2024, et un peu moins d'un tiers d'entre eux ont utilisé la règle. Beaucoup perdent involontairement l'accès en transférant leur épargne 401(k) vers un IRA — la première démarche que beaucoup effectuent après un licenciement, selon Christopher Bahnsen, conseiller à Arvada, Colorado. Près de 70 % des plans 401(k) administrés par Vanguard permettent aux anciens employés de mettre en place des retraits périodiques, bien que certains plans exigent une liquidation complète du compte lors de toute distribution.
Pour les retraités anticipés, l'impact financier est considérable. Mark Nilles, 63 ans, hydrologue à la retraite ayant quitté l'U.S. Geological Survey à 56 ans, estime que la règle lui a permis d'économiser environ 24 000 $ en pénalités. Sans elle, les travailleurs sont confrontés à une pénalité IRS de 10 % en plus des impôts sur le revenu ordinaires sur tout retrait avant 59½ ans.
Comment fonctionne la règle
La disposition s'applique uniquement au 401(k) ou 403(b) de l'employeur qu'un travailleur quitte l'année de ses 55 ans ou plus tard. Contrairement à la règle 72(t), qui oblige les utilisateurs à suivre un calendrier fixe de paiements périodiques sensiblement égaux jusqu'à 59½ ans, la règle 55 offre plus de flexibilité — les retraits peuvent être effectués selon les besoins. La contrepartie est que seul le plan du dernier employeur est éligible, et les travailleurs doivent interroger leur gestionnaire de plan sur les règles de retrait avant de partir.
Lorsque Nora Nilles a pris sa retraite à 57 ans en 2019, son plan 401(k) n'autorisait qu'une seule distribution unique sans pénalité. La solution du couple : Nora a retiré suffisamment pour sa première année et a transféré le reste vers un IRA, tandis que Mark a augmenté ses retraits mensuels de son propre plan pour combler l'écart.
Préservation Roth et calendrier
Les travailleurs disposant de comptes 401(k) traditionnels et Roth devraient préserver la partie Roth, car les gains Roth peuvent croître en franchise d'impôt et ne sont pas soumis aux distributions minimales obligatoires plus tard dans la vie, a déclaré Andrew Atkins, consultant financier chez Fidelity Investments. Puiser dans un Roth 401(k) avant 59½ ans peut déclencher un impôt sur le revenu sur les gains retirés.
Frank Gundal, 57 ans, qui a pris sa retraite à 55 ans de son poste de directeur de l'efficacité énergétique dans une entreprise de services publics, a déclaré n'avoir pas encore eu besoin de puiser dans son 401(k), comptant plutôt sur ses investissements en liquidités. Mais savoir que la règle existe offre un filet de sécurité. « J'ai la certitude que si quelque chose tourne mal avec mes revenus, je peux puiser dans mon 401(k) sans pénalités », a-t-il déclaré.
Pour les travailleurs approchant 55 ans, la clé est de consolider les soldes des anciens 401(k) dans le plan de l'employeur actuel avant de quitter l'emploi — pas après. Une fois les fonds transférés vers un IRA, la règle des 55 ans ne s'applique plus.
Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil en investissement.
