Edgen Crypto·Nov 19 2025, 15:52米国のホワイトハウスは、米国人が海外口座で保有する暗号資産に対する報告と課税を義務付けるIRSの提案を検討しています。この動きは、デジタル資産の監視を従来のオフショア銀行口座の既存の規制に合わせることを目指しており、グローバルな税務コンプライアンスに向けた大きな推進を示しています。
ホワイトハウスは、米国財務省とIRSからの提案を正式に検討しており、これにより、米国人が海外の管轄区域で保有する暗号通貨の課税処理が大幅に変更される可能性があります。この計画は、米国を税務透明性のグローバル標準である**暗号資産報告フレームワーク（CARF）**に統合することを目的としています。従来のオフショア金融口座に関する既存の規制をモデルとしたこの動きは、規制のグレーゾーンを排除し、デジタル資産に対する税務執行を強化するための決定的な取り組みを示しています。
現在ホワイトハウスに審査のため提出されているこの提案は、IRSに対し、米国人の海外暗号資産保有に関する情報収集を許可するものです。2022年に経済協力開発機構（OECD）によって開発されたイニシアチブであるCARFに参加することで、米国はグローバルなデータ共有ネットワークに参加することになります。このフレームワークは、加盟国に対し、脱税を抑制するために暗号取引に関する情報を自動的に交換することを義務付けています。このイニシアチブは、国内での取り組み、例えばフォーム1099-DAの導入と並行して進められており、これにより、米国を拠点とする暗号通貨取引所は、2026年1月から詳細な顧客取引データをIRSに報告することが義務付けられます。
提案されている規則は、既存の金融規制の2つの主要な部分である**外国銀行および金融口座報告書（FBAR）と外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）**を明確にモデルにしています。
これらの枠組みを暗号通貨に適用することは、米国の納税者が毎年外国の暗号通貨口座を開示しなければならないことを意味します。FBARおよびFATCA規制の遵守を怠ると、深刻な民事上および刑事上の罰則が科せられ、これらの基準がデジタル資産に拡大されれば、暗号通貨保有者も同様に厳格な要件に服することになります。
市場への主な影響は、非米国の暗号プラットフォームと取引する米国の納税者にとって、コンプライアンスの負担が大幅に増加することです。この動きは、規制裁定取引のためにオフショア口座を利用する慣行を抑制すると予想されます。結果として、国内の報告がより厳格になるとしても、一部の投資家が税務報告義務を簡素化するために資産を米国ベースのプラットフォームに移動することを選択する可能性があり、潜在的な市場シフトが発生する可能性があります。米国人にとってのオフショア暗号通貨の秘密という認識の時代は事実上終焉を迎え、デジタル資産クラスは伝統的な金融とより密接に連携するようになります。
この提案は、米国の一方的な行動ではなく、デジタル資産分野を規制するための協調的なグローバルな取り組みと一致しています。CARFを採用することで、米国は、暗号資産が標準的な金融報告および課税システムに統合されるべきであるという広範な国際的合意に参加します。これは、資産クラスの成熟と、潜在的な税務ギャップを埋め、暗号利益を他の外国証券および銀行口座からの収入と同様に扱うための世界中の政府による協調的な推進を反映しています。この動きは、暗号エコシステム全体に対する包括的な規制監督に向けた明確な傾向を強調します。