Edgen Crypto·Nov 18 2025, 02:11ホワイトハウスは、米国の納税者が外国の管轄区域で実施した暗号取引に関するデータに米国内国歳入庁（IRS）がアクセスすることを許可する提案を検討しています。この動きは、税務コンプライアンスを改善するために、米国の方針を国際的な暗号資産報告フレームワーク（CARF）に合わせることを目的としています。
ホワイトハウスの情報規制局は現在、**米国内国歳入庁（IRS）が米国の納税者の海外暗号資産活動を監視する能力を大幅に拡大する規則案を検討しています。この提案は、税務情報の自動交換に関する国際標準である暗号資産報告フレームワーク（CARF）**を実装することを目的としています。この動きは、米国政府が海外で保有されるデジタル資産に対する潜在的な税制上の抜け穴を塞ぎ、世界の規制動向に合わせるための協調的な努力を示していますが、この段階では分散型金融（DeFi）取引に対する新たな報告要件を除外している点に注目されます。
7月のホワイトハウスの報告書による勧告を受けて、新しい提案はIRSに対し、米国の納税者が海外の取引所やウォレットプロバイダーを通じて行ったデジタル資産取引に関する情報へのアクセスを許可します。このイニシアチブの中核は、税務当局が暗号資産取引に関する情報を共有するための、一貫したグローバルな枠組みを確立することを目的としたCARFの採用です。
この規制の推進は、新たな国内報告要件への道も開いています。2025課税年度から、ブローカーは納税者の暗号活動を新しいForm 1099-DAを通じてIRSに報告することが義務付けられます。ただし、これらのフォームには当初、取引の取得原価は含まれないため、損益計算の責任は納税者に残ります。政権はまた、大規模な現金取引に関する既存のForm 8300と同様に、IRSと金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）の両方に報告するための単一のフォームを作成することで、報告を合理化したいという意向も示しています。
提案された規則は、デジタル資産市場に両面的な影響をもたらします。一方では、規制の透明性を高める一歩を表し、暗号資産を税務上、従来の金融資産と同様に扱うことで、その正当性を高める可能性があります。コンプライアンスの向上は、より多くの税収をもたらし、より公平な競争の場を生み出すと期待されています。
他方で、この提案は、ユーザーのプライバシーと規制の過剰介入に関する懸念を増幅させました。海外で保有される暗号資産の開示を強制することは、金融主権を重視するコミュニティからの抵抗に直面する可能性があります。DeFiが即時報告要件から除外されることは、市場を二分し、CARFの初期範囲外にある分散型プラットフォームへと活動を誘導する可能性があります。
このイニシアチブは、デジタル資産を既存の金融および税務規制構造に統合するための米国政府による広範な取り組みの一部です。大統領のデジタル資産市場に関する作業部会は、以前、金融テクノロジーにおける米国のリーダーシップを強化しつつ、堅牢な監督を確保することを目的とした勧告を発表しました。IRSが米国居住者が保有する海外金融資産に関する情報を取得する法的権限は十分に確立されており、この提案はその権限をデジタル資産クラスに明確に拡大しようとするものです。
CARFに準拠することで、米国は脱税と戦うための国際的な共同努力に参加します。このグローバルな協力は、国境のない資産クラスの効率的な課税のために不可欠であると考えられています。税務専門家は、デジタル資産取引からの税務義務の計算の複雑さが増すと予想されるため、すでに顧客にこれらの強化された報告要件に備えるよう助言しています。
ホワイトハウスの動きは、政府が急成長する暗号市場に対する規制管理を強化する世界のトレンドを反映しています。しばしば「イノベーション推進」の考え方で枠組みが作られますが、主な目的は、デジタル資産が違法な資金調達や脱税の手段にならないようにすることです。CARFとForm 1099-DAの実施は、自己申告システムから第三者検証システムへの重要な運用上の転換を示し、米国の暗号投資家にとっての税務コンプライアンスの状況を根本的に変え、デジタル資産の取り扱いを他の証券および金融商品と一致させます。