2 milyon dolar vergi ertelenmiş 401(k) hesabı ve maksimum Sosyal Güvenlik yardımı alan bir emekli, yıllık 18.366 dolar vergi faturasıyla karşı karşıya kalırken, Roth hesabı olan aynı durumdaki bir emekli hiçbir şey ödemiyor.
Geri
Sosyal Güvenlik vergi torpidosu emeklilerin efektif oranını %46'ya çıkarıyor
Emekli Baylor Üniversitesi finans profesörü William Reichenstein'a göre, Sosyal Güvenlik vergi torpidosu, %22'lik dilimdeki bir emekliyi %40,7'lik efektif marjinal orana itebilir ve yeni 6.000 dolarlık yaşlı indiriminin kademeli olarak kaldırılmasıyla evli çiftler için bu oran %46'ya yükselebilir.
"İnsanların anlaması gereken şey, IRMAA'nın fiilen bir federal gelir vergisi olduğudur," diyen Reichenstein, Sosyal Güvenlik Stratejileri kitabının eş yazarı ve yardımları maksimize etmek için planlama yazılımı oluşturucusu, "Geliriniz arttıkça, federal hükümete Medicare için daha fazla borçlanıyorsunuz."
Mekanizma, geçici gelir (düzeltilmiş brüt gelir artı vergiden muaf faiz artı Sosyal Güvenlik yardımlarının yarısı) aracılığıyla çalışır. Bu rakam, bekâr bir kişi için 34.000 doları veya evli bir çift için 44.000 doları aştığında, yardımların %85'e kadarı olağan gelir oranları üzerinden vergilendirilebilir hale gelir. Reichenstein'ın hesaplamalarına göre, 70 yaşında aylık maksimum 5.181 dolar yardım alan ve 2 milyon dolarlık geleneksel 401(k) hesabı bulunan bir emekli, 73 yaşında 75.472 dolarlık zorunlu asgari dağıtım yapmak zorunda kalır ve bu da 18.366 dolarlık federal vergi faturasına ek olarak Medicare primlerinde 1.315 dolarlık gelire bağlı aylık düzeltilmiş tutar ek ücretini tetikler. Aynı Sosyal Güvenlik gelirine ve 2 milyon dolarlık Roth hesabına sahip bir emekli ise sıfır öder.
Vergi torpidosu, 2025-2028 vergi yılları için Tek Büyük Güzel Yasa kapsamında mevcut olan yeni 6.000 dolarlık yaşlı bonus indiriminin, bekâr kişiler için 75.000 dolar ve çiftler için 150.000 dolar düzeltilmiş brüt gelirden itibaren kademeli olarak kaldırılmaya başlamasıyla daha da karmaşıklaşıyor. Kademeli kaldırma bölgesinde, bir Roth dönüşümü eş zamanlı olarak dönüştürülen tutar üzerinde olağan gelir vergisi yaratır, indirimin bir kısmını %6 oranında geri alır ve daha fazla Sosyal Güvenlik gelirini vergilendirilebilir sütuna çeker. Reichenstein, bunun sonucunun evli bir çift için %46'ya varan bir marjinal oran olduğunu söyledi.
Yıllık maksimum birleşik Sosyal Güvenlik yardımı 124.344 dolar olan ve 3 milyon dolarlık vergi ertelenmiş hesabı bulunan evli bir çift için, 73 yaşında zorunlu asgari dağıtım 113.208 dolara ulaşır ve 28.951 dolarlık vergi faturası çıkarır. Roth hesabı olan aynı çift hiçbir şey ödemez.
En son mütevelli raporuna göre, Sosyal Güvenlik güven fonunun 2032 sonu itibarıyla tükenme riskiyle karşı karşıya kalması ve bu durumun %22'lik bir yardım kesintisini tetikleyebilmesi nedeniyle riskler artıyor. Ohio Cumhuriyetçisi Senatör Bernie Moreno ve Massachusetts Demokratı Senatör Elizabeth Warren, Sorumlu Federal Bütçe Komitesi'ne göre, mevcut 184.500 dolar olan bordro vergisi tavanını yükselterek ödeme gücünü 22 ila 27 yıl uzatmayı önerdiler. Halihazırda yardım toplayan emekliler için, uygun oranlarda Roth dönüşümü gerçekleştirme penceresi her yıl daralırken, yaşlı indirimi yalnızca 2028 yılına kadar geçerlidir.
Bu makale yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve yatırım tavsiyesi niteliği taşımamaktadır.
[1] Emeklilikte Vergilerden Kaçınmak mı İstiyorsunuz? Sosyal Güvenlik 'Vergi Torpidosu'na Dikkat Edin - Barron's[2] Sosyal Güvenlik 'vergi torpidosu'na dikkat[3] Süper zenginler için tersine bir Sosyal Güvenlik stratejisi[4] 68 yaşındaki bir kişinin Roth dönüşümü, Sosyal Güvenlik'ini koruyan 6.000 dolarlık yaşlı indirimini kaybetmesine mal oldu[5] Senatörler Moreno ve Warren, Sosyal Güvenlik ödeme gücü çözümlerini ele almayı hedefliyor
