Cơ quan Thuế Ấn Độ điều tra hơn 400 nhà giao dịch Binance về hành vi trốn thuế tiền điện tử

Tóm tắt điều hành

Các cơ quan thuế Ấn Độ, do Tổng cục Thuế Trực tiếp Trung ương (CBDT) và Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) đứng đầu, đang điều tra hơn 400 cá nhân có giá trị tài sản ròng cao về hành vi trốn thuế bị nghi ngờ đối với lợi nhuận tiền điện tử kiếm được thông qua Binance từ năm 2022-23 đến 2024-25. Hành động thực thi này diễn ra sau khi Binance tái đăng ký với FIU và nộp khoản phạt 2,25 triệu đô la, báo hiệu sự leo thang đáng kể trong các nỗ lực tuân thủ thuế tiền điện tử của Ấn Độ và có khả năng tạo ra sự không chắc chắn trên thị trường.

Chi tiết sự kiện

Tổng cục Thuế Trực tiếp Trung ương (CBDT) đã khởi xướng một cuộc trấn áp trên toàn quốc, chỉ đạo các bộ phận điều tra của mình báo cáo các hành động trước ngày 17 tháng 10. Cuộc điều tra tập trung vào hơn 400 cá nhân có giá trị tài sản ròng cao bị cáo buộc không tiết lộ tài sản kỹ thuật số của họ và trốn thuế đối với các giao dịch tiền điện tử được thực hiện trên Binance, sàn giao dịch tiền điện tử lớn nhất thế giới. Các hoạt động này diễn ra trong các năm tài chính 2022-23 và 2024-25. Nhiều nhà giao dịch được cho là đã sử dụng các nền tảng nước ngoài như Binance, tin tưởng sai lầm rằng họ có thể bỏ qua chế độ thuế tiền điện tử nghiêm ngặt của Ấn Độ. Cuộc điều tra cũng mở rộng sang các khoản thanh toán ngang hàng (P2P) do Binance tạo điều kiện ở Ấn Độ, nơi các khoản thanh toán thường được xử lý thông qua tài khoản ngân hàng trong nước, Google Pay hoặc tiền mặt, nhằm mục đích né tránh các cơ chế báo cáo chính thức.

Cơ chế tài chính & Chế độ thuế

Khung pháp lý của Ấn Độ đối với Tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) áp đặt các nghĩa vụ thuế đáng kể. Lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định hoặc các tài sản kỹ thuật số khác phải chịu mức thuế 30%, theo định nghĩa của Mục 115BBH của Đạo luật Thuế thu nhập, được giới thiệu trong Ngân sách 2022. Mức thuế này áp dụng phổ biến cho các nhà đầu tư tư nhân, nhà giao dịch thương mại và các thực thể khác chuyển giao tài sản tiền điện tử. Ngoài ra, 1% Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) được áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử theo Mục 194S, áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, cho các giao dịch vượt quá ngưỡng cụ thể (RS50.000 hoặc RS10.000 tùy thuộc vào tình trạng khai báo). Khi tính đến các khoản phụ phí và thuế giáo dục, mức thuế hiệu quả đối với các cá nhân có thu nhập cao nhất có thể lên tới 42,7%. Mục 2(47A) cũng được giới thiệu để định nghĩa hợp pháp Tài sản kỹ thuật số ảo trong Đạo luật Thuế thu nhập. Những người nộp thuế không báo cáo thu nhập có tùy chọn sửa lỗi này thông qua một tờ khai cập nhật, phát sinh thêm chi phí thuế.

Chiến lược kinh doanh & Tuân thủ

Việc Binance tái gia nhập thị trường Ấn Độ vào tháng 8 năm 2024, sau khi trả khoản phạt 2,25 triệu đô la cho các cơ quan quản lý Ấn Độ, đánh dấu một thời điểm then chốt cho hành động thực thi này. Là một phần của việc tái đăng ký, Binance đã chính thức đăng ký là một "thực thể báo cáo" với Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) của Ấn Độ. Việc đăng ký này nhấn mạnh cam kết của Binance đối với việc tuân thủ các tiêu chuẩn chống rửa tiền và tạo điều kiện chia sẻ dữ liệu giao dịch với các cơ quan thuế Ấn Độ. Sự phát triển này đã cung cấp cho các cơ quan thuế quyền truy cập vào dữ liệu mà trước đây không bị phát hiện, tăng cường khung tuân thủ cho tài sản kỹ thuật số ảo ở Ấn Độ. FIU trước đây đã ban hành các chỉ thị cụ thể cho Binance để đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các luật chống rửa tiền của quốc gia.

Hàm ý thị trường rộng lớn hơn & Triển vọng tương lai

Cuộc trấn áp trên toàn quốc này thể hiện sự tăng cường đáng kể của khung tuân thủ của Ấn Độ đối với tài sản kỹ thuật số ảo. Việc tăng cường giám sát và thực thi ở một thị trường lớn như Ấn Độ có thể dẫn đến dòng vốn chảy ra khỏi đất nước khi các nhà giao dịch đối mặt với khả năng bị truy tố. Nó cũng tạo tiền lệ cho việc thực thi thuế nghiêm ngặt hơn trên toàn cầu, có khả năng ảnh hưởng đến cách các khu vực pháp lý khác tiếp cận thuế tiền điện tử và tuân thủ. Các nhà giao dịch có thể ngày càng tìm kiếm các giải pháp phi tập trung hoặc tập trung vào quyền riêng tư để tránh bị giám sát, mặc dù các cơ quan chức năng hiện đang đối chiếu hoạt động blockchain, dữ liệu chuyển tiền và hồ sơ ngân hàng. Cam kết của Ấn Độ đối với các tiêu chuẩn quốc tế được nhấn mạnh thêm bởi kế hoạch triển khai Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của OECD trước ngày 1 tháng 4 năm 2027. Sáng kiến toàn cầu này sẽ bắt buộc các sàn giao dịch và nền tảng cung cấp dữ liệu giao dịch chi tiết cho các cơ quan thuế trên toàn thế giới, thực sự làm cho các giao dịch nước ngoài của cư dân Ấn Độ không thể không được tiết lộ và thúc đẩy sự minh bạch và quản lý lớn hơn trên thị trường tiền điện tử toàn cầu. Động thái này báo hiệu sự kết thúc của tính ẩn danh đối với những người nắm giữ tài sản kỹ thuật số ở Ấn Độ.