Nhà Trắng đề xuất mở rộng giám sát IRS đối với tài sản tiền điện tử ở nước ngoài

Tóm tắt điều hành

Văn phòng Thông tin và Các vấn đề Quy định của Nhà Trắng hiện đang xem xét một quy tắc đề xuất sẽ mở rộng đáng kể khả năng của Sở Thuế vụ (IRS) trong việc giám sát các hoạt động tài sản tiền điện tử ở nước ngoài của người nộp thuế Hoa Kỳ. Đề xuất này nhằm mục đích thực hiện Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF), một tiêu chuẩn quốc tế để tự động trao đổi thông tin thuế. Động thái này cho thấy nỗ lực phối hợp của chính phủ Hoa Kỳ nhằm bịt các lỗ hổng thuế tiềm ẩn đối với tài sản kỹ thuật số được nắm giữ ở nước ngoài và phù hợp với các xu hướng quy định toàn cầu, mặc dù đáng chú ý là nó không bao gồm các yêu cầu báo cáo mới đối với các giao dịch tài chính phi tập trung (DeFi) ở giai đoạn này.

Chi tiết sự kiện

Theo khuyến nghị từ báo cáo tháng 7 của Nhà Trắng, đề xuất mới cấp cho IRS quyền truy cập thông tin về các giao dịch tài sản kỹ thuật số do người nộp thuế Hoa Kỳ thực hiện thông qua các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví nước ngoài. Cốt lõi của sáng kiến này là việc áp dụng CARF, nhằm mục đích thiết lập một khung thống nhất và toàn cầu để các cơ quan thuế chia sẻ thông tin về các giao dịch tài sản tiền điện tử.

Đợt thúc đẩy quy định này cũng đang mở đường cho các yêu cầu báo cáo trong nước mới. Bắt đầu từ năm thuế 2025, các nhà môi giới sẽ được yêu cầu báo cáo các hoạt động tiền điện tử của người nộp thuế cho IRS thông qua Mẫu 1099-DA mới. Tuy nhiên, các biểu mẫu này ban đầu sẽ không bao gồm cơ sở chi phí cho các giao dịch, nghĩa là trách nhiệm tính toán lãi và lỗ sẽ vẫn thuộc về người nộp thuế. Chính quyền cũng đã bày tỏ mong muốn hợp lý hóa việc báo cáo bằng cách có thể tạo một biểu mẫu duy nhất để báo cáo cho cả IRS và Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính (FinCEN), tương tự như Mẫu 8300 hiện có cho các giao dịch tiền mặt lớn.

Ảnh hưởng thị trường

Quy tắc đề xuất mang lại tác động hai mặt đối với thị trường tài sản kỹ thuật số. Một mặt, nó đại diện cho một bước tiến tới sự rõ ràng hơn về quy định và có thể nâng cao tính hợp pháp của tài sản tiền điện tử bằng cách đối xử với chúng tương tự như các tài sản tài chính truyền thống cho mục đích thuế. Việc tăng cường tuân thủ dự kiến sẽ mang lại nhiều doanh thu thuế hơn và tạo ra một sân chơi bình đẳng hơn.

Mặt khác, đề xuất đã làm dấy lên những lo ngại về quyền riêng tư của người dùng và sự can thiệp quá mức của quy định. Việc buộc phải tiết lộ các tài sản tiền điện tử được nắm giữ ở nước ngoài có thể gặp phải sự phản đối từ một cộng đồng thường coi trọng chủ quyền tài chính. Việc loại trừ DeFi khỏi các yêu cầu báo cáo ngay lập tức cũng có thể tạo ra một thị trường phân đôi, có khả năng đẩy hoạt động sang các nền tảng phi tập trung nằm ngoài phạm vi ban đầu của CARF.

Bối cảnh quy định

Sáng kiến này là một phần trong nỗ lực rộng lớn hơn của chính phủ Hoa Kỳ nhằm tích hợp tài sản kỹ thuật số vào cơ cấu quy định tài chính và thuế hiện có. Nhóm làm việc của Tổng thống về Thị trường tài sản kỹ thuật số trước đây đã đưa ra các khuyến nghị nhằm tăng cường vai trò lãnh đạo của Hoa Kỳ trong công nghệ tài chính đồng thời đảm bảo giám sát chặt chẽ. Quyền hạn pháp lý của IRS để có được thông tin về tài sản tài chính nước ngoài do cư dân Hoa Kỳ sở hữu đã được thiết lập rõ ràng và đề xuất này tìm cách mở rộng rõ ràng quyền hạn đó sang loại tài sản kỹ thuật số.

Bằng cách phù hợp với CARF, Hoa Kỳ tham gia vào nỗ lực quốc tế tập thể để chống lại việc trốn thuế. Sự hợp tác toàn cầu này được coi là thiết yếu để đánh thuế hiệu quả một loại tài sản không biên giới. Các chuyên gia thuế đã khuyên khách hàng chuẩn bị cho các yêu cầu báo cáo nâng cao này, vì độ phức tạp của việc tính toán nghĩa vụ thuế từ các giao dịch tài sản kỹ thuật số dự kiến sẽ tăng lên.

Bối cảnh rộng hơn

Động thái của Nhà Trắng phản ánh xu hướng toàn cầu của các chính phủ nhằm khẳng định quyền kiểm soát quy định đối với thị trường tiền điện tử đang bùng nổ. Mặc dù thường được định khung trong tư duy “thân thiện với đổi mới”, mục tiêu chính là đảm bảo rằng tài sản kỹ thuật số không trở thành phương tiện cho tài chính bất hợp pháp hoặc trốn thuế. Việc thực hiện CARF và Mẫu 1099-DA đánh dấu một sự thay đổi hoạt động đáng kể từ hệ thống tự báo cáo sang hệ thống xác minh của bên thứ ba, về cơ bản làm thay đổi bối cảnh tuân thủ thuế đối với các nhà đầu tư tiền điện tử Hoa Kỳ và điều chỉnh việc đối xử với tài sản kỹ thuật số với các chứng khoán và công cụ tài chính khác.