Nhà Trắng xem xét đề xuất của IRS về việc áp dụng Khung báo cáo tài sản tiền điện tử toàn cầu

Tóm tắt điều hành

Nhà Trắng đang chính thức xem xét đề xuất từ Cục Thuế vụ (IRS) về việc triển khai Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF), một tiêu chuẩn toàn cầu để tự động trao đổi thông tin về các giao dịch tiền điện tử giữa các cơ quan thuế. Các quy tắc được đề xuất, đã được gửi đến Văn phòng Thông tin và Các vấn đề Quy định (OIRA) của Nhà Trắng để xem xét, báo hiệu một bước tiến quan trọng của Hoa Kỳ nhằm phù hợp với các nỗ lực quốc tế trong việc chống trốn thuế trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số. Sáng kiến này song song với việc giới thiệu trong nước Mẫu 1099-DA, mẫu này sẽ độc lập yêu cầu các nhà môi giới tiền điện tử có trụ sở tại Hoa Kỳ báo cáo dữ liệu giao dịch và khách hàng chi tiết cho IRS. Cùng với nhau, các biện pháp này nhằm mục đích đóng các lỗ hổng quy định và đưa việc tuân thủ thuế tiền điện tử phù hợp hơn với các thị trường tài chính truyền thống.

Chi tiết sự kiện

Các quy định được đề xuất từ Bộ Tài chính tìm cách tích hợp Hoa Kỳ vào khung báo cáo toàn cầu của OECD. CARF được thiết kế để đảm bảo rằng các cơ quan thuế nhận được đủ thông tin để theo dõi các giao dịch tiền điện tử trên các khu vực pháp lý, từ đó ngăn chặn các cá nhân và tổ chức sử dụng tài khoản ở nước ngoài để che giấu tài sản và trốn thuế. Việc Nhà Trắng xem xét là bước cuối cùng trước khi các quy tắc được đề xuất có thể được hoàn thiện và thực hiện. Mục tiêu đã nêu là ngăn chặn người nộp thuế che chắn tài sản kỹ thuật số bằng cách chuyển chúng sang các nền tảng giao dịch ở nước ngoài, tạo ra một mặt trận thống nhất để thực thi thuế giữa các quốc gia tham gia.

Cơ chế tài chính: CARF và Mẫu 1099-DA

Chiến lược của Hoa Kỳ bao gồm một cách tiếp cận hai hướng kết hợp hợp tác quốc tế với các yêu cầu báo cáo trong nước.

Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF): Là một tiêu chuẩn quốc tế, CARF quy định rằng các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử phải thu thập và báo cáo thông tin về các giao dịch và người dùng cho cơ quan thuế địa phương của họ. Thông tin này sau đó được tự động trao đổi với các cơ quan thuế của các khu vực pháp lý tham gia khác. Cơ chế này nhằm mục đích cung cấp một cái nhìn toàn diện về các hoạt động tiền điện tử của người nộp thuế, bất kể giao dịch của họ diễn ra ở đâu.
Mẫu 1099-DA: Sẽ có hiệu lực cho năm thuế 2025 và được báo cáo vào năm 2026, Mẫu 1099-DA chuẩn hóa báo cáo cho các mục đích trong nước. Nó yêu cầu các nhà môi giới tiền điện tử Hoa Kỳ, bao gồm các sàn giao dịch tập trung, báo cáo chi tiết khách hàng, tổng số tiền thu được từ bán hàng và ngày giao dịch. Bắt đầu từ năm 2026, thông tin cơ sở cũng sẽ được yêu cầu. Mẫu này điều chỉnh báo cáo thuế tiền điện tử với các tiêu chuẩn cho chứng khoán truyền thống, được báo cáo trên Mẫu 1099-B.

Tác động thị trường

Việc áp dụng CARF và Mẫu 1099-DA sẽ có những hậu quả đáng kể đối với ngành công nghiệp tiền điện tử. Tác động chính sẽ là đối với các sàn giao dịch tiền điện tử và các nhà cung cấp dịch vụ khác, những người sẽ phải đối mặt với gánh nặng vận hành và tuân thủ gia tăng. Các nền tảng này sẽ cần triển khai các hệ thống mạnh mẽ để theo dõi và báo cáo dữ liệu giao dịch, thu thập tài liệu người nộp thuế hợp lệ và tính toán chính xác chi phí cơ sở. Mặc dù điều này có thể làm tăng chi phí vận hành, nhưng nó cũng giảm thiểu sự chênh lệch quy định và tạo ra một sân chơi bình đẳng trên toàn cầu. Đối với các nhà đầu tư, những thay đổi sẽ mang lại sự rõ ràng hơn nhưng cũng tăng cường sự giám sát, khiến việc báo cáo thấp hơn lợi nhuận trở nên khó khăn hơn. Động thái này dự kiến sẽ nâng cao tính hợp pháp của thị trường tài sản kỹ thuật số bằng cách chuẩn hóa cách xử lý quy định của nó.

Bối cảnh rộng hơn

Việc Nhà Trắng xem xét đề xuất CARF là một phần của xu hướng toàn cầu rộng lớn hơn hướng tới quy định toàn diện về thị trường tài sản kỹ thuật số. Khi các tài sản tiền điện tử ngày càng được tích hợp vào hệ thống tài chính, các chính phủ và các tổ chức quốc tế như OECD đang nỗ lực loại bỏ các lỗ hổng quy định đã đặc trưng cho những năm đầu của ngành. Bằng cách điều chỉnh với CARF và triển khai Mẫu 1099-DA, Hoa Kỳ đang củng cố cam kết tạo ra một môi trường minh bạch và được quản lý cho các tài sản kỹ thuật số. Động thái này định vị Hoa Kỳ cùng với các nền kinh tế lớn khác trong việc thiết lập một khuôn khổ rõ ràng để tuân thủ thuế, cuối cùng thúc đẩy sự trưởng thành và ổn định lớn hơn trên thị trường tiền điện tử toàn cầu.