Key Takeaways:
Việc tái cân bằng danh mục đầu tư định kỳ đang đẩy nhiều người về hưu vào bẫy thuế, nơi tối đa 85% trợ cấp An sinh Xã hội của họ trở thành thu nhập chịu thuế, một hệ quả của các ngưỡng thu nhập không được điều chỉnh theo lạm phát trong 40 năm qua.
"Lợi ích dài hạn của việc chuyển đổi đó có thể lớn hơn nỗi đau ngắn hạn của việc tăng phí bảo hiểm Medicare, vốn chỉ là vấn đề trong một năm," Tim Steffen, giám đốc lập kế hoạch nâng cao tại Baird Private Wealth Management, nói với Bloomberg.
Đối với một cặp vợ chồng đã nghỉ hưu khai thuế chung, thu nhập tạm tính trên 44.000 USD có thể kích hoạt quy tắc đánh thuế 85%. Một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là 40.000 USD và lợi nhuận vốn 50.000 USD có thể đẩy thu nhập tạm tính lên 114.000 USD, khiến 40.800 USD trợ cấp An sinh Xã hội của họ phải chịu thuế.
Với Chỉ số Giá tiêu dùng tăng hơn 3 lần kể từ khi các ngưỡng được thiết lập, việc lập kế hoạch thuế chủ động trong những năm từ khi nghỉ hưu đến tuổi 73 là cực kỳ quan trọng để quản lý nghĩa vụ thuế trong tương lai và tránh các khoản phụ phí Medicare bất ngờ.
Một kịch bản phổ biến cho người về hưu có thể nhanh chóng trở thành một cơn đau đầu đáng kể về thuế. Hãy xem xét một cặp vợ chồng đã nghỉ hưu, cả hai đều 67 tuổi, nhận được tổng cộng 48.000 USD trợ cấp An sinh Xã hội. Khi họ rút khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) 40.000 USD từ tài khoản IRA truyền thống và thực hiện hóa 50.000 USD lợi nhuận vốn dài hạn từ việc bán quỹ tương hỗ, thu nhập của họ sẽ đẩy họ vượt xa ngưỡng thuế liên bang quan trọng mà nhiều người về hưu bỏ lỡ.
Vấn đề nằm ở công thức tính "thu nhập tạm tính", mà IRS sử dụng để xác định số tiền An sinh Xã hội của bạn phải chịu thuế. Công thức này cộng một nửa trợ cấp An sinh Xã hội (24.000 USD trong trường hợp này) vào các thu nhập khác của bạn, bao gồm RMD và lợi nhuận vốn. Đối với cặp vợ chồng này, thu nhập tạm tính của họ tổng cộng là 114.000 USD. Con số đó gần gấp ba lần ngưỡng 44.000 USD dành cho các cặp vợ chồng, mức mà trên đó 85% trợ cấp An sinh Xã hội phải chịu thuế. Các ngưỡng này, được thiết lập vào năm 1984, chưa bao giờ được điều chỉnh theo lạm phát, một sự thật khiến nhiều người bất ngờ. Những gì từng là yếu tố kích hoạt cho người có thu nhập cao giờ đây đang ảnh hưởng đến nhiều người về hưu thuộc tầng lớp trung lưu có lương hưu hoặc RMD.
Những năm giữa thời điểm nghỉ hưu và bắt đầu RMD ở tuổi 73 mang lại một cửa sổ quan trọng để lập kế hoạch thuế. Một trong những chiến lược hiệu quả nhất là chuyển đổi Roth, trong đó tiền từ tài khoản 401(k) hoặc IRA truyền thống được chuyển sang tài khoản Roth. Mặc dù thuế thu nhập phải nộp cho số tiền chuyển đổi trong năm đó, nhưng các khoản rút tiền đủ điều kiện trong tương lai sẽ được miễn thuế và tài khoản Roth IRA không bắt buộc phải thực hiện RMD đối với chủ sở hữu ban đầu. Điều này có thể giảm đáng kể thu nhập chịu thuế trong những năm sau của thời kỳ nghỉ hưu.
Tuy nhiên, thời điểm là rất quan trọng. Một khoản chuyển đổi lớn có thể làm tăng thu nhập gộp đã điều chỉnh, có khả năng kích hoạt phụ phí Số tiền Điều chỉnh Hàng tháng Liên quan đến Thu nhập (IRMAA) đối với phí bảo hiểm Medicare Phần B và D hai năm sau đó. Các cố vấn tài chính thường khuyên nên chia nhỏ việc chuyển đổi trong nhiều năm để tận dụng các khung thuế thấp hơn mà không gây ra sự gia tăng thu nhập đột ngột có thể dẫn đến các khoản phụ phí tốn kém này. Đối với một số người, khoản tiết kiệm thuế dài hạn có thể bù đắp chi phí ngắn hạn của phí bảo hiểm Medicare cao hơn.
Đối với những người có các khoản đầu tư trong các tài khoản môi giới thông thường, thu hoạch lỗ thuế là một công cụ mạnh mẽ khác. Điều này liên quan đến việc bán các khoản đầu tư bị lỗ để bù trừ cho lợi nhuận vốn đã thực hiện ở những nơi khác trong danh mục đầu tư. Nếu khoản lỗ vượt quá lợi nhuận, tối đa 3.000 USD có thể được khấu trừ vào thu nhập thông thường hàng năm, với bất kỳ khoản lỗ dư thừa nào sẽ được chuyển sang các năm thuế tiếp theo. Các nhà đầu tư phải lưu ý quy tắc wash-sale của IRS, quy tắc này không cho phép khấu trừ lỗ nếu một chứng khoán giống hệt hoặc "về cơ bản giống hệt" được mua trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán.
Đối với những người về hưu có xu hướng làm từ thiện, Khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) mang lại một cách mạnh mẽ để quản lý RMD khi chúng bắt đầu. QCD cho phép các cá nhân từ 70 tuổi rưỡi trở lên quyên góp tối đa 100.000 USD trực tiếp từ tài khoản IRA truyền thống cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Khoản phân phối này được tính vào RMD của họ trong năm nhưng được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế. Đây là một sự khác biệt quan trọng, vì nó ngăn khoản phân phối đóng góp vào việc tính toán thu nhập tạm tính ảnh hưởng đến thuế An sinh Xã hội, mang lại lợi ích kép là hoàn thành mục tiêu từ thiện và giảm nghĩa vụ thuế.
Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin và không cấu thành lời khuyên đầu tư.
