Ngư lôi thuế An sinh Xã hội đẩy thuế suất hiệu dụng của người về hưu lên 46%

Ngư lôi thuế An sinh Xã hội có thể đẩy một người về hưu trong khung thuế suất 22% lên mức thuế biên hiệu dụng 40,7%, và tăng lên 46% đối với các cặp vợ chồng khi khoản khấu trừ 6.000 đô la mới dành cho người cao tuổi bị loại bỏ dần, theo giáo sư tài chính William Reichenstein của Đại học Baylor đã nghỉ hưu.

"Điều mọi người cần hiểu là IRMAA là một loại thuế thu nhập liên bang trên thực tế," Reichenstein, người đồng viết cuốn Social Security Strategies và tạo ra phần mềm lập kế hoạch để tối đa hóa trợ cấp, cho biết. "Khi thu nhập của bạn tăng lên, bạn nợ chính phủ liên bang nhiều hơn cho Medicare."

Cơ chế này hoạt động thông qua thu nhập tạm thời — tổng thu nhập điều chỉnh cộng với lãi miễn thuế cộng với một nửa trợ cấp An sinh Xã hội. Một khi con số đó vượt quá 34.000 đô la đối với người nộp đơn độc thân hoặc 44.000 đô la đối với cặp vợ chồng đã kết hôn, tới 85% trợ cấp trở thành đối tượng chịu thuế theo thuế suất thu nhập thông thường. Một người về hưu với trợ cấp hàng tháng tối đa 5.181 đô la ở tuổi 70 và tài khoản 401(k) truyền thống trị giá 2 triệu đô la phải thực hiện khoản rút tối thiểu bắt buộc 75.472 đô la ở tuổi 73, kích hoạt hóa đơn thuế liên bang 18.366 đô la cộng với khoản phụ phí điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập là 1.315 đô la cho phí bảo hiểm Medicare, Reichenstein tính toán. Một người về hưu với cùng thu nhập An sinh Xã hội và tài khoản Roth trị giá 2 triệu đô la phải trả 0 đồng.

Ngư lôi thuế càng trở nên phức tạp hơn khi khoản khấu trừ thưởng 6.000 đô la mới dành cho người cao tuổi — có hiệu lực cho các năm tính thuế 2025 đến 2028 theo Đạo luật One Big Beautiful Bill — bị loại bỏ dần bắt đầu từ mức tổng thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi 75.000 đô la đối với người nộp đơn độc thân và 150.000 đô la đối với các cặp vợ chồng. Trong vùng loại bỏ dần, một đợt chuyển đổi Roth đồng thời tạo ra thuế thu nhập thông thường đối với số tiền được chuyển đổi, thu hồi một phần khoản khấu trừ ở mức 6%, và kéo thêm thu nhập An sinh Xã hội vào cột chịu thuế. Kết quả là thuế suất biên cao tới 46% đối với một cặp vợ chồng, Reichenstein cho biết.

Đối với một cặp vợ chồng nhận được tổng trợ cấp An sinh Xã hội tối đa 124.344 đô la hàng năm với tài khoản hoãn thuế trị giá 3 triệu đô la, khoản rút tối thiểu bắt buộc ở tuổi 73 lên tới 113.208 đô la, tạo ra hóa đơn thuế 28.951 đô la. Cặp vợ chồng tương tự với tài khoản Roth không phải trả đồng nào.

Rủi ro ngày càng tăng khi quỹ tín thác An sinh Xã hội phải đối mặt với nguy cơ cạn kiệt vào cuối năm 2032, theo báo cáo ủy thác mới nhất, điều này có thể kích hoạt cắt giảm trợ cấp 22% trên diện rộng. Các thượng nghị sĩ Bernie Moreno (đảng Cộng hòa, Ohio) và Elizabeth Warren (đảng Dân chủ, Massachusetts) đã đề xuất tăng mức trần thuế biên chế — hiện tại là 184.500 đô la — để kéo dài khả năng thanh toán thêm 22 đến 27 năm, theo Ủy ban về Ngân sách Liên bang có trách nhiệm. Đối với những người về hưu đã đang nhận trợ cấp, thời gian để thực hiện chuyển đổi Roth ở mức thuế suất thuận lợi thu hẹp dần mỗi năm, với khoản khấu trừ dành cho người cao tuổi chỉ có hiệu lực đến năm 2028.

Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành lời khuyên đầu tư.