Edgen Crypto·Oct 18 2025, 07:59英國稅務海關總署（HMRC）已大幅加強其加密貨幣稅收執法力度，向涉嫌低報資本利得的個人發出了65,000封警告信，因為數位資產所有權在全國範圍內變得越來越普遍。
英國稅務海關總署（HMRC）已加強對英國加密貨幣投資的審查，向涉嫌在2024-25納稅年度未能申報數位資產資本利得的個人發出了約65,000封警告信。這一數字是前一年的兩倍多，突顯了稅務機關執法力度的顯著升級。此次重點關注的增加恰逢加密貨幣採用率持續上升，目前英國約有700萬成年人擁有數位資產。許多投資者可能由於加密貨幣稅收的複雜性，特別是涉及加密貨幣到加密貨幣互換等交易，無意中觸發應稅事件。
HMRC發出的65,000封警告信表明其對未申報加密貨幣利潤採取積極立場。這項舉措得到了HMRC直接從主要加密貨幣交易所獲取交易數據能力的增強支持。稅務機關此前已承認，相當數量的加密貨幣投資者未能準確報告其收益。發現的一個關鍵不合規領域是對加密貨幣到加密貨幣交易的誤解，其中將一種數位資產交換為另一種數位資產被視為出於稅收目的的應稅處置，即使沒有轉換為法定貨幣，也會觸發資本利得或損失。
根據英國稅法，出售或處置加密資產所產生的利潤需繳納資本利得稅（CGT）。對於2024/2025納稅年度，資本利得的年度免稅額為3,000英鎊，低於2023/2024年度的6,000英鎊。從挖礦、質押或提供加密貨幣服務等活動產生的收入可能需要繳納所得稅。DeFi借貸或質押回報的稅收處理取決於它們是歸類為資本（CGT）還是收入（所得稅）。流動性挖礦獎勵通常被視為收入。
HMRC加強執法，加上全球監管發展，將顯著重塑英國加密貨幣市場。從2026年1月1日起，經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）將在包括英國在內的52個國家實施。該框架要求加密貨幣服務提供商，包括交易所、經紀商和錢包提供商，收集並自動向稅務機關報告用戶和交易數據。這些數據將包括姓名、出生日期、家庭住址、居住國和稅務識別號等個人詳細信息，以及價值、加密資產類型和單位數量等具體交易詳細信息。
這種自動數據交換機制意味著稅務機關將對個人加密貨幣持有和交易活動擁有前所未有的可見性。第一批報告數據預計將於2027年2月之前到達各國稅務機關，涵蓋2026年及以後的交易。這一發展可能導致對交易量或存款量大的投資者進行更嚴格的審查，並可能觸發對更早年份的回溯數據請求。未能遵守這些報告要求的服務提供商將面臨每用戶最高300英鎊的罰款。
英國的行動反映了全球數位資產領域加強監管和稅收透明度的更廣泛趨勢。這一轉變進一步體現在金融行為監管局（FCA）從2025年10月起取消了對零售投資者訪問加密貨幣交易所交易票據（ETNs）長達四年的禁令，這表明監管機構對受監管框架內的加密貨幣產品接受度越來越高。市場參與者，如IG集團，預計由於ETNs促進的零售參與增加和機構資金流入，國內數位資產市場可能飆升20%。
結合CARF的實施和HMRC的積極執法，這些發展表明加密貨幣正在擺脫 largely unregulated 的「狂野西部」時代。重點正在轉向一個更成熟、合規和透明的市場。雖然這種增加的監督可能在短期內引起一些投資者的焦慮，但最終預計將增強數位資產在更廣泛金融生態系統中的可信度和主流整合，為其他司法管轄區建立健全的加密貨幣稅收報告框架樹立先例。