Edgen Crypto·Oct 01 2025, 22:19參議員羅恩·懷登公開指責Pantera Capital創始人丹·莫爾海德未能配合一項關於其透過波多黎各居民身份涉嫌逃稅的調查，該調查可能涉及超過1億美元的聯邦稅款。
參議員羅恩·懷登公開指責Pantera Capital創始人丹·莫爾海德在長達數月的涉嫌逃稅調查中不予合作。這項調查涉及莫爾海德在波多黎各的居留權，以及他可能不正當地逃避了超過1億美元的聯邦稅款，這加劇了對高淨值加密貨幣投資者的審查。
參議員羅恩·懷登（俄勒岡州民主黨），參議院財政委員會的資深成員，已對Pantera Capital創始人丹·莫爾海德展開調查，指控其涉嫌不正當地逃避了超過1億美元的美國聯邦稅款。此次調查重點關注莫爾海德遷居到擁有顯著稅收優惠的美國領土波多黎各，以及他隨後的稅務申報。參議院財政委員會（SFC）正在審查莫爾海德是否不正當地將超過8.5億美元（13.3億澳元）的投資利潤列為免除聯邦稅款。
根據懷登參議員1月9日的信函，據報導，莫爾海德獲得波多黎各稅收優惠後不久，Pantera Capital出售了一大筆頭寸，產生了超過10億美元的資本收益。懷登參議員指出：「據我了解，您在這些收益中的份額……達數億美元。我還了解到，您將全部[收益]視為免於美國稅收，儘管這些收益的大部分是在您仍居住在加利福尼亞州時累積的。」參議員的團隊收到了表明此交易及時間安排的信息。
莫爾海德否認了這些指控，稱「我相信我在稅務方面行為適當」。莫爾海德居留時間線存在差異，參議院調查人員指出其於2020年搬遷，而莫爾海德則聲稱是2021年。這一差異對於數億美元的加密貨幣利潤的稅務處理至關重要。調查還發現，邁阿密律師傑弗里·魯賓格曾就涉及波多黎各居留權的稅務策略向莫爾海德和其他客戶提供諮詢，此前魯賓格曾向另一客戶提供關於內置收益的不準確建議，引發了擔憂。
對丹·莫爾海德的調查凸顯了加密貨幣領域和利用波多黎各稅收優惠的高淨值個人稅務合規性監管審查日益嚴格的趨勢。這種日益增加的關注可能導致現有稅法的更嚴格執行，或澄清圍繞加密貨幣收益和國際居留的模糊之處。此類發展可能會影響數字資產領域的投資結構和資本流動，可能促使投資者在稅務規劃策略上保持謹慎。
從2020年到2026年，波多黎各預計將因富裕投資者的稅收減免而損失45億美元的收入。美國國稅局的一位舉報人估計，根據現行規定，每年有超過100億美元的收入免於聯邦稅。批評人士認為，這些投資者的湧入並未帶來承諾的經濟增長，反而「提高了成本並加劇了在一個貧困率已達40%的島嶼上的居民流離失所」。這一更廣泛的背景表明，莫爾海德等個案是更大系統性挑戰的一部分，可能對與加密貨幣相關的投資工具的認知和穩定性產生潛在影響。
參議員羅恩·懷登明確指出了這些指控的嚴重性，他表示：「這些是涉嫌濫用波多黎各稅收優惠以逃避美國稅款的嚴重指控，您必須立即予以解決。」他進一步強調，源自美國的收入，特別是建立波多黎各居民身份之前獲得的收益，應根據美國法律繼續納稅。他的信函表明了堅定的立場，即「在大多數情況下，大部分收益實際上是美國來源收入，應在美國報稅表上報告並受美國稅收管轄。」
國會女議員妮迪亞·M·維拉克斯奎茲（紐約州民主黨）也表達了擔憂，指出「多年來，一些最富有的美國數字資產投資者利用波多黎各來逃避聯邦稅款。」這些來自著名立法人物的聲明凸顯了解決透過波多黎各稅收計劃規避稅收行為的政治意願。
Pantera Capital作為美國首家加密貨幣投資基金而聞名，擁有顯著的投資回報歷史，其初始投資據報導增長超過130,000%，其比特幣基金產生了超過其原始購買價格1,000倍的回報。該公司目前管理著超過50億美元的資產。儘管正在進行稅務調查，Pantera Capital仍在繼續擴大其在加密貨幣領域的影響力，值得注意的是，它正在啟動一項12.5億美元的倡議，旨在將一家納斯達克上市公司轉變為專門的Solana國庫工具，暫定名為「Solana Co.」。這項倡議包括初始5億美元的融資，隨後透過認股權證再募集7.5億美元，這表明機構對單一加密貨幣國庫的重大承諾。
對莫爾海德的調查是針對加密貨幣稅務合規性更廣泛打擊行動的一部分。2024年6月，美國國稅局出台了新規定，要求對美國加密貨幣交易進行第三方稅務報告，區塊鏈協會在2024年12月提起訴訟，質疑其違憲性。此外，2025年4月22日，國會女議員妮迪亞·M·維拉克斯奎茲（紐約州民主黨）提出了**《波多黎各數字資產公平徵稅法案》**，該法案旨在彌補允許富有的數字資產投資者透過聲稱波多黎各居民身份來逃避聯邦稅收的漏洞。這項由亞歷山大·奧卡西奧-科爾特斯（紐約州民主黨）和德莉婭·拉米雷斯（伊利諾伊州民主黨）眾議員共同發起的立法努力，旨在確保無論是否在波多黎各居住，數字資產收入都需繳納聯邦稅，這表明多個政府部門正共同努力解決新興加密經濟中的這些稅務相關問題。