Edgen Crypto·Oct 18 2025, 07:59英国税务海关总署（HMRC）已大幅加强其加密货币税收执法力度，向涉嫌低报资本利得的个人发出了65,000封警告信，因为数字资产所有权在全国范围内变得越来越普遍。
英国税务海关总署（HMRC）已加强对英国加密货币投资的审查，向涉嫌在2024-25纳税年度未能申报数字资产资本利得的个人发出了约65,000封警告信。这一数字是前一年的两倍多，突显了税务机关执法力度的显著升级。此次重点关注的增加恰逢加密货币采用率持续上升，目前英国约有700万成年人拥有数字资产。许多投资者可能由于加密货币税收的复杂性，特别是涉及加密货币到加密货币互换等交易，无意中触发应税事件。
HMRC发出的65,000封警告信表明其对未申报加密货币利润采取积极立场。这项举措得到了HMRC直接从主要加密货币交易所获取交易数据能力的增强支持。税务机关此前已承认，相当数量的加密货币投资者未能准确报告其收益。发现的一个关键不合规领域是对加密货币到加密货币交易的误解，其中将一种数字资产交换为另一种数字资产被视为出于税收目的的应税处置，即使没有转换为法定货币，也会触发资本利得或损失。
根据英国税法，出售或处置加密资产所产生的利润需缴纳资本利得税（CGT）。对于2024/2025纳税年度，资本利得的年度免税额为3,000英镑，低于2023/2024年度的6,000英镑。从挖矿、质押或提供加密货币服务等活动产生的收入可能需要缴纳所得税。DeFi借贷或质押回报的税收处理取决于它们是归类为资本（CGT）还是收入（所得税）。流动性挖矿奖励通常被视为收入。
HMRC加强执法，加上全球监管发展，将显著重塑英国加密货币市场。从2026年1月1日起，经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）将在包括英国在内的52个国家实施。该框架要求加密货币服务提供商，包括交易所、经纪商和钱包提供商，收集并自动向税务机关报告用户和交易数据。这些数据将包括姓名、出生日期、家庭住址、居住国和税务识别号等个人详细信息，以及价值、加密资产类型和单位数量等具体交易详细信息。
这种自动数据交换机制意味着税务机关将对个人加密货币持有和交易活动拥有前所未有的可见性。第一批报告数据预计将于2027年2月之前到达各国税务机关，涵盖2026年及以后的交易。这一发展可能导致对交易量或存款量大的投资者进行更严格的审查，并可能触发对更早年份的回溯数据请求。未能遵守这些报告要求的服务提供商将面临每用户最高300英镑的罚款。
英国的行动反映了全球数字资产领域加强监管和税收透明度的更广泛趋势。这一转变进一步体现在金融行为监管局（FCA）从2025年10月起取消了对零售投资者访问加密货币交易所交易票据（ETNs）长达四年的禁令，这表明监管机构对受监管框架内的加密货币产品接受度越来越高。市场参与者，如IG集团，预计由于ETNs促进的零售参与增加和机构资金流入，国内数字资产市场可能飙升20%。
结合CARF的实施和HMRC的积极执法，这些发展表明加密货币正在摆脱 largely unregulated 的“狂野西部”时代。重点正在转向一个更成熟、合规和透明的市场。虽然这种增加的监督可能在短期内引起一些投资者的焦虑，但最终预计将增强数字资产在更广泛金融生态系统中的可信度和主流整合，为其他司法管辖区建立健全的加密货币税收报告框架树立先例。