韩国国税厅在扩大加密货币扣押策略中瞄准冷钱包

执行摘要

韩国国税厅（NTS）宣布升级其税务执法策略，包括对涉嫌隐藏加密货币资产的个人进行上门搜查和没收冷钱包设备。此举是在国税厅在过去四年中成功从超过14,000名欠税人手中清算了超过1.08亿美元的加密货币之后。这项举措恰逢韩国加密货币采用率大幅增长，截至6月投资者数量已达到近1100万，自2020年以来增长了800%。与此同时，可疑加密货币交易报告（STRs）在2025年创下历史新高，表明该行业活动加剧，促使监管审查加强。

事件详情

韩国国税厅（NTS）已概述其意图，即对欠税人进行上门搜查并扣押硬盘和冷钱包设备。此行动的依据是怀疑个人正在主动离线隐藏加密资产，以逃避纳税义务。国税厅发言人证实，正在利用加密追踪程序分析交易历史，任何离线隐藏的迹象都将触发扩大的执法措施。这些行动的法律框架根植于该国的国家税收征管法，该法授权国税厅要求当地交易所提供账户信息、冻结账户并按市场价值清算资产以弥补未缴税款。

自2021年国税厅首次开始打击加密货币逃税者以来，已从5,700名嫌疑人手中没收了约5,000万美元。这项加速的努力导致在过去四年中，从超过14,000名个人手中扣押并清算了超过1.08亿美元的加密货币。冷钱包以其与互联网断开连接的特性，是一种提高防远程黑客攻击安全性的存储方法，但现在被国税厅认为是隐藏资产的一种手段，给税收征收带来了挑战。

市场影响

国税厅的激进执法策略对加密货币市场具有重大影响，尤其是在隐私和自我托管方面。针对冷钱包（传统上被视为安全和私密的存储解决方案）的行动，引发了对政府对个人数字资产持有范围的不确定性。这可能在优先考虑隐私的用户中造成负面情绪，可能会抑制使用自我托管解决方案，转而支持受监管平台。

可疑交易报告（STRs）的激增进一步凸显了监管监督的加强。金融情报部门（FIU）的数据显示，2025年1月至8月期间，韩国的虚拟资产服务提供商（VASP）提交了36,684份STRs，超过了2023年和2024年的总和。这些被标记交易的很大一部分归因于“hwanchigi”（或非法外汇汇款），即犯罪收益通过离岸平台转换为加密货币，然后路由到国内交易所并以韩元兑现。

为应对国内执法力度的加强，金融监督院（FSS）2025年上半年的数据显示，有**78.9万亿韩元（556亿美元）**的加密货币从国内交易所转移到海外公司或个人钱包。这种资金外流表明韩国加密货币交易者的行为模式发生了转变，越来越多的人选择外国或去中心化替代方案，以规避国内监管压力和国税厅扩大的管辖范围。

更广泛的背景

韩国在打击加密货币逃税方面的强硬立场，为其他国家如何应对监管自我托管数字资产的挑战树立了重要先例。此举凸显了全球范围内对加密货币市场日益加强的监管审查趋势，其驱动因素是出于对逃税、洗钱和非法融资的担忧。

然而，国税厅面临局限性，特别是在海外平台持有的资产方面。尽管多边税务行政合作协议等国际合作协议在74个国家之间存在，但美国、中国和俄罗斯等主要司法管辖区并未包含在内。这一监管空白给全面执法带来了挑战，因为转移到这些不参与国交易所的资产可能在很大程度上超出韩国当局的即时管辖范围。

对资产扣押司法授权的强调，以及可能出现的法律挑战（包括针对通过搜查获得的证据提出压制动议），也凸显了围绕数字资产不断演变的法律格局。随着全球各国政府努力将数字资产整合到现有的金融和法律框架中，韩国针对冷钱包的方法成为平衡金融监管与数字时代个人隐私和财产权的持续努力中的一个关键案例研究。